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,就会导致危险而又无法预测的结果。
账簿操作
首先,我们来考察金融界的“飞账”。所谓的“飞账”,就是指为了损失不被发觉而将帐簿上有问题的事项替换掉的行为。比如,向没有支付能力的贷款人或者子公司贷款,为了能够持续偿还利息,通过“飞账”让不良债权从账簿上“飞掉”。另外,也有将有纠纷的土地出售给子公司,用以借贷购买这块土地的资金,通过这一手法来解决问题。日本兴业银行拥有100多家这样的子公司,隐藏了2兆日元的损失。
国土厅(现为国土交通省)将“飞账”的不动产交易作为实际的交易来处理,以此来歪曲地价统计。虽然国土厅公布的地价比最高峰值下降了50%,而拍卖的结果显示,实际下落幅度将超过80%。这就是歪曲了统计值的典型范例。“飞账”只不过是“粉饰决算”的手法之一。在粉饰决算上,普遍偏好使用的是“簿价会计”,不管时价变得多低,银行等机构总是用购入价格来评估其资产价值,从而,就可以隐瞒隐性损失变得庞大。粉饰法也存在于其他地方,比如,关于养老基金不足,直至最近,日本企业都没有报告的义务。因此,基金不足这一事实被隐瞒,企业面临着严重的亏损危机。也有企业养老金的赤字超过了年收益。
一旦别无他法,人们就开始窜改账簿。而且,这是由大藏省和通产省(现为日本经济产业省)唆使的。如果考察一下1996年的住专(住宅金融专门会社)丑闻就会一清二楚。住专下属的7家公司背负着8兆日元的不良债权而倒闭时,7家公司中有6家是由原大藏省退休官员来负责经营的。尽管六大公司情况各异,但都引发了一个令人震惊的事实:那些退休官员扩大贷款的结果是,贷款的90%到都无法收回。
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第五章 信息:对现实的不同观点(2)
由于损失金额被极其巧妙地窜改,1992年大藏省的报告做出结论:住专“没有濒临危险状态”。把亏损问题拖延不决,这时的账单转移到了1996年,为了替它揩屁股,日本国民不得不分担余下的数千亿日元不良债权。
“羊来了”
“飞账”或者“粉饰决算”可以说是慢性病,是日本产业的特征。公布出的数字与现实的差距非常大。隐瞒亏损的案件一次次地被曝光很不光彩,但即使是这样,银行等等机构还是依赖于“飞账”或“粉饰决算”,这已然成瘾难戒了。如果不隐瞒亏损,银行就无法维持BIS(国际结算银行)的合理的自有资本比率,无法开展国际业务。
反复使用这种通融手段,就忽视了金融危机的紧迫性。1999年2月,大藏省财务官 (相当于负责国际金融的副大臣………译者注)榊原英资公开表示说:金融危机在“1~2周内”就会过去。狼已经逼近家门口了,而政府却还在不停地叫嚣“羊来了”。专家们估算,不良债权总额将达到政府公布数值的2到3倍,实际上国家负债总额已经达到了被公布的国债数额的3倍,这些情况都是因为不断地叫嚷“羊来了,羊来了”。 第一劝银综合研究所主任石泽卓志这样说到:“即使说的都是事实,大众也会认为是另有隐情的。所以,预见到实际数字会更大,就故意报出较低的数字。”
虽说如此,然而“飞账”也并非是一点好处都没有。亏得有“飞账”的庇佑,日本银行才能够装出一副资金雄厚的样子,好像拥有几十兆日元,国际社会也才能去迎合这一虚构状况,虽然这笔资金实际并不存在。在其他的国家,因破产而行将倒闭的金融机构还能继续发挥作用。“飞账”又为什么不可以呢?归根到底,是因为货币本身就是一种虚构。如果全世界的银行都相信日本有这笔钱的话,那么其效果就与实际拥有这笔钱是一样的。
关于经济,大学时代学习经济学的朋友给我做了简单的解释。他是这样说的:“其实就是这么一回事:如果你和我各有1美元,那么世界上就有2美元。当你把你的1美元借给我的时候,世界上的货币就增加到了3美元。”借来的钱,只要大家都相信它的存在,那么它就是实际存在的。如此想来,那么就没有比“飞账”更成功的金融操作了。然而,在这种经济魔术中存在着意想不到的陷阱。如果我的朋友哪天产生出新价值,而无法归还这1美元贷款,那么这1美元就无法顺利发挥作用。如果对方最终都无法还钱的话,那么我就失去了我仅有的1美元,我迟早会发现其实根本就不存在可以信赖的任何东西。
一无所知
不管怎样,日本的省厅总
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